“وثائق”انخفاض مستمر في نسبة استغلال الموارد المالية المتاحة للسلطة المحلية لتنفيذ المشاريع الاستثمارية
يمنات – المركز الاعلامي لجبهة الانقاذ
حصل المركز الاعلامي لجبهة انقاذ الثورة السلمية على وثائق تكشف عن الإنخفاض المستمر في نسبة استغلال الموارد المالية المتاحة للسلطة المحلية بالوحدات الإدارية لتنفيذ المشاريع الاستثمارية والتي وصلت خلال السنة المالية2012م الى نسبة (59.2%)من إجمالي الموارد المالية المتاحة في السنة المالية2012م والبالغة(63,717,041,913)ريال .
وحسب الوثائق التي هي عبارة عن نسخة من تقرير الجهاز المركزي الخاص بنتائج مراجعة الحساب الختامي للعام المالي 2012م فقد أظهرت نتائج التنفيذ الفعلي للموازنة الإستثمارية للسلطة المحلية خلال السنة المالية2012م (بدون الحسابات الجارية) أن تقديرات الإنفاق على المشاريع الإستثمارية و التنموية للسلطة المحلية(الباب الرابع اكتساب الأصول غير المالية) وتقديرات الأنواع والمصادر الإيرادية التي سيتم من خلالها تمويل تنفيذ تلك المشاريع للسنة المالية2012م تتم بمعزل عن نتائج التنفيذ الفعلي لها خلال الفترات المالية السابقة والتي أظهرت إنحرافاً بمبالغ ونسب كبيرة ، فقد وصلت خلال السنة المالية2012م إلي نسبة(46.1%)للإستخدامات ونسبة(27.7%)للموارد،كما أن الامر لايقتصر على السنة المالية2012م فقط وإنما للسنوات السابقة ، والجدول التالي يوضح ذلك للفترة من2007م وحتى2012م:
|
البيان |
2007م |
2008م |
2009م |
2010م |
2011م |
2012م |
|
|
الموارد |
التقديرات |
27,580, 498,000 |
45,237,6 47,000 |
49,223, 224,000 |
54,209, 471,000 |
56,097,287,000 |
67,964,718,000 |
|
الفعلي (بدون موارد الحسابات الجارية والدعم الجاري) |
35,716, 293,000 |
46,552, 646,273 |
49,215,9 24,064 |
43,820, 463,388 |
33,819,250,043 |
49,162,209,569 |
|
|
الزيادةأو (النقص) |
8,135, 795,000 |
1,314,9 99,273 |
-7,299 ,936 |
-10,389,0 07,612 |
-22,278,036, 957 |
-18,802,508,431 |
|
|
النسبة |
29.5% |
2.9% |
0.0% |
-19.2% |
-39.7% |
-27.7% |
|
|
استخد امات الباب الرابع |
التقديرات |
31,048, 858,000 |
51,555,9 91,000 |
58,163, 540,000 |
62,185, 339,000 |
61,625,627,000 |
70,036,697,000 |
|
الفعلي (بدوننفقات الحسابات الجارية) |
29,488, 379,000 |
41,871,8 33,730 |
51,938,1 88,000 |
47,896, 112,301 |
34,898,925,094 |
37,729,302,457 |
|
|
الوفرأو (التجاوز) |
1,560, 479,000 |
9,684,1 57,270 |
6,225,3 52,000 |
14,289, 226,699 |
26,726,701,906 |
32,307,394,543 |
|
|
النسبة |
5.0% |
18.8% |
10.7% |
23.0% |
43.4% |
46.1% |
|
|
الفائض أو (العجز) |
المخطط |
-3,468, 360,000 |
-6,318,3 44,000 |
-8,940,3 16,000 |
-7,975,8 68,000 |
-5,528,340,000 |
-2,071,979,000 |
|
الفعلي |
6,227,9 14,000 |
4,680,8 12,543 |
-2,722,2 63,936 |
-4,075,6 48,913 |
-1,079,675,051 |
11,432,907,112 |
|
|
الفارق |
9,696,2 74,000 |
10,999,1 56,543 |
6,218,0 52,064 |
3,900, 219,087 |
4,448,664,949 |
13,504,886,112 |
|
وبلغ صافي الوفر في استخدامات الباب الرابع اكتساب الأصول غير المالية للسلطة المحلية للسنة المالية 2012م مبلغ(32,102,099,081)ريال وبنسبة(45.8%)من إجمالي تقديرات الباب بالموازنة والبالغة (70,036,697,000)ريال ، حيث نتج صافي الوفر كمحصلة لجملة وفورات وتجاوزات على مستوى الأنواع توضيحها على النحو التالي:جملة وفر بلغت(35,186,758,996)ريال شملت الأنواع التالية:
التبويب |
البـــــــــــيان |
الوفر |
||
فصل |
بند |
نوع |
||
1 |
1 |
2 |
اكتساب المباني غير السكنية. |
20,710,867,705 |
1 |
1 |
3 |
اكتساب إنشاءات أخرى. |
11,872,941,106 |
1 |
2 |
3 |
اكتساب ماكينات ومعدات أخرى. |
1,036,858,118 |
1 |
2 |
2 |
اكتساب أثاث ومعدات وأجهزة المكاتب. |
674,217,139 |
1 |
1 |
1 |
اكتساب المباني السكنية. |
443,537,306 |
3 |
1 |
5 |
اكتساب أراضي أخــرى. |
441,337,622 |
1 |
3 |
2 |
اكتساب الأصول الثابتة غير المنظورة. |
7,000,000 |
الاجمالي |
35,186,758,996 |
|||
وقد شمل صافي الوفر الحاصل في استخدامات هذا الباب جميع الوحدات الإدارية ، وكان أعلى مبالغ الوفر(3,560,382,812)ريال في أمانة العاصمة.
وأرجع التقرير أهم أسباب الوفر الىالصرف على عدد من المشاريع بمبالغ تقل عن ما هو معتمد لها بالموازنة.
وعدم البدء بإجراءات تنفيذ عدد من المشاريع المعتمدة بموازنة الوحدات الادارية للسنة المالية2012م أو التأخر في إجراءات البت من قبل لجان البت بالوحدات الادارية للمشاريع التي سبق الاعلان عنها واستكملت إجراءات الدراسة والتحليل المالي والفني للعطاءات المقدمة لها.
كما ان الوفر المحقق في هذا الباب لا يعبر عن الكفاءة والإقتصاد في الإنفاق على المشاريع المستهدفة وإنما يعود إلى عدم تهيئة المشاريع المستهدفة للتنفيذ من حيث إعداد الدراسات والتصاميم من ناحية والقصور في بعضها من ناحية أخرى بالإضافة إلى البطء في إجراءات التعاقد والتنفيذ للمشاريع الاستثمارية وكذا عدم كفأه تحصيل الموارد المخصصة لتنفيذ المشاريع الإستثمارية.
وكشف التقرير عن جملة تجاوز بلغت(3,084,659,915)ريال انحصرت في الأنواع التالية:
التبويب |
البــــــــــــــــــيان |
التجاوز |
||
فصل |
بند |
نوع |
||
1 |
3 |
3 |
أخـرى. |
2,798,371,010 |
1 |
2 |
1 |
اكتساب المركبات ووسائل النقل. |
258,321,723 |
1 |
3 |
1 |
إكتساب أصول نباتية وحيوانية. |
27,967,182 |
الاجمالي |
3,084,659,915 |
|||
مرجعا الاسباب التي تقف وراء مبالغ التجاوز الحاصل في الانواع السابقة الى الصرف على عدد من المشاريع بالتجاوز للإعتمادات المرصودة لها بالموازنة على حساب إعتمادات مشاريع أخرى.
وكذا الصرف على مشاريع غير مدرجة بالموازنة ، حيث يمثل مبلغ التجاوز الحاصل في نوع اكتساب المركبات و وسائل النقل والبالغ(258,321,723)ريال ، وهو ما تم صرفة خلال السنة المالية2012م في عدد من الوحدات الادارية لمشاريع شراء سيارات ، دون أن يكون هناك أي مبالغ مرصودة لهذا الغرض حيث أن الاصل أن يتم تغطيه تلك النفقات من قبل السلطة المركزية وفقاً لنص المادة(245)من اللائحة التنفيذية لقانون السلطة المحلية رقم(4)لسنة2000م ، وقد كان أعلى مبالغ التجاوز في أمانة العاصمة (ديوان عام الامانة ومكتب الشئون الاجتماعية والعمل) بمبلغ(203,851,077)ريال.
وأورد التقرير جدولا يوضح ما تم الوقوف عليه وأظهرتة الحسابات الختامية للسلطة المحلية من المبالغ المنصرفة على هذا النحو في أمانة العاصمة وعدد من المحافظات(حسابات الموازنة)خلال السنة المالية2012م:
م |
المحافظة |
المبلغ |
م |
المحافظة |
المبلغ |
م |
المحافظة |
المبلغ |
1 |
أمانة العاصمة |
203,851,077 |
4 |
إب |
2,741,000 |
7 |
المحويت |
1,990,739 |
2 |
تعز |
6,235,000 |
5 |
حجة |
5,865,400 |
– |
– |
– |
3 |
الحديدة |
14,960,000 |
6 |
البيضاء |
500,000 |
الإجمالي |
236,143,216 |
|
وحسب التقرير فقد بلغ صافي الزيادة في استخدامات الباب الرابع اكتساب الأصول غير المالية للسلطة المحلية خلال السنة المالية 2012م مبلغ(2,770,403,258)ريال وبنسبة(7.9%)من إجمالي الاستخدامات الفعلية لهذا الباب للسنة المالية2011م والبالغة(35,164,194,661)ريال.
وأوضح التقرير أنصافي الزيادة جاء كمحصلة لجملة زيادة بلغت(3,151,777,190)ريال شملت معظم انواع هذا الباب وكان أعلى مبالغ الزيادة(1,462,432,789)ريال في النوع(3)من البند(3)أخـرى، وجملة نقص بلغت (381,373,932)ريال شملت عدد من أنواع هذا الباب وكان أعلى مبلغ النقص(156,775,063)ريال في النوع (2)اكتساب المباني غير السكنية من البند(1).
وجاء صافي الزيادة في استخدامات هذا الفصل كمحصلة لجملة زيادة بلغت(7,777,966,744)ريال شملت عدد من الوحدات الادارية كان أعلى مبالغ الزيادة في أمانة العاصمة بمبلغ (3,355,541,788) ريال ، وجملة نقص بمبلغ(5,007,563,486)ريال شمل بقية الوحدات الادارية تركز أعلاه في محافظة تعز بمبلغ(3,261,712,904)ريال.
وألفت التقرير الى تركز الإنفاق الاستثماري للسلطة المحلية في عدد سبعة من الأجهزة التنفيذية وبنسبة(96.32%)من إجمالي الإنفاق الاستثماري للسلطة المحلية للسنة المالية2012م في حين توزعت نسبة(3.68%)على بقية الأجهزة الأخرى ،والجدول التالي يوضح البيانات الخاصة بذلك:
م |
الأجهزة التنفيذية |
المبلغ |
النسبة |
1 |
التربية والتعليم |
9,543,462,863 |
25.16% |
2 |
الاشغال العامة |
9,372,024,290 |
24.71% |
3 |
الادارة المحلية |
9,363,645,995 |
24.68% |
4 |
الصحة والسكان |
4,560,851,105 |
12.02% |
5 |
الزراعة والري |
1,551,015,682 |
4.09% |
6 |
المجالس المحلية |
1,412,564,836 |
3.72% |
7 |
الشباب والرياضة |
735,810,200 |
1.94% |
الإجمالي |
36,539,374,971 |
96.32% |
|
بقية الاجهزة التنفيذية |
1,395,222,948 |
3.68% |
|
الإجمالي الكلي |
37,934,597,919 |
100% |
|
وشكلت المبالغ المنصرفة من الحسابات الجارية المحملة على استخدامات الباب الرابع(اكتساب الأصول غير المالية)للسلطة المحلية للسنة المالية2012م والبالغة(205,295,462)ريال نسبة(0.62%)من إجمالي استخدامات الفعلية لعدد من أنواع الباب الرابع والبالغة(32,919,309,349)ريال وبتحليل بيانات الحسابات الجارية تبين أن الحسابات الجارية شملت معظم أنواع هذا الباب والجدول التالي يوضح ذلك:
فصل |
بند |
نوع |
البـــيان |
فعلي السنةالمالية 2012م |
الحساباتالجارية |
النسبة إلىإجمالي |
|
النوع |
الحساباتالجارية |
||||||
1 |
1 |
1 |
اكتسابالمبانيالسكنية. |
142,740,694 |
11,882,848 |
8.32% |
5.79% |
1 |
1 |
2 |
اكتساب المبانيغير السكنية. |
14,363,219,295 |
30,454,989 |
0.21% |
14.83% |
1 |
1 |
3 |
اكتساب إنشاءاتأخرى. |
15,416,064,894 |
31,861,015 |
0.21% |
15.52% |
1 |
2 |
1 |
اكتساب المركباتووسائل النقل. |
258,321,723 |
22,178,507 |
8.59% |
10.80% |
1 |
2 |
2 |
اكتساب أثاث ومعداتوأجهزة المكاتب. |
1,174,967,861 |
23,531,793 |
2% |
11.46% |
1 |
2 |
3 |
اكتساب ماكيناتومعدات أخرى. |
1,563,994,882 |
85,386,310 |
5.46% |
41.59% |
الإجمالي |
32,919,309,349 |
205,295,462 |
0.62% |
100% |
|||
ونوه التقرير الى ان إجمالي الرصيد التراكمي للفائض المرحل للسلطة المحلية في الوحدات الإدارية بلغ حتى نهاية السنة المالية2012م مبلغ(25,987,739,456)ريال بزيادة قدرها(11,432,907,112)ريال وبنسبة(78.6%)من الرصيد التراكمي للفائض المرحل نهاية السنة المالية2011م والبالغ(14,554,832,344)ريال ، والجدول التالي يوضح ذلك:
|
المحافظة |
الفائض المرحل منالسنة 2011م |
مواردالسنةالمالية 2012م بدون الدعم الجار يوموارد الحسابات الجارية |
المواردالمتاحة |
استخدامات الباب الرابع للسنة المالية2012م بدون نفقات ا لحسابات الجارية |
الفائض المرحل من السنة المالية 2012م |
نسبة الاست غلال |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
امانة العاصمة |
1,492,2 52,133 |
12,203, 695,285 |
13,695 ,947,418 |
11,957,104,188 |
1,738,843,230 |
87.3 % |
|
صنعاء |
664,7 27,808 |
1,962,578,247 |
2,627,306,055 |
1,182,419,601 |
1,444,886,454 |
45 % |
|
عدن |
378,5 48,463 |
3,027,435,836 |
3,405,984,299 |
1,971,920,657 |
1,434,063,642 |
57.9 % |
|
تعز |
2,610,1 69,666 |
4,186,566,520 |
6,796,736,186 |
3,218,777,451 |
3,577,958,735 |
47.4 % |
|
حضرموت |
434,8 85,382 |
2,076,783,707 |
2,511,669,089 |
1,892,614,820 |
619,054,269 |
75.4 % |
|
الحديدة |
432,6 67,796 |
3,902,852,454 |
4,335,520,250 |
3,414,752,785 |
920,767,465 |
78.8 % |
|
لحج |
89,5 08,354 |
1,323,816,571 |
1,413,324,925 |
1,110,029,682 |
303,295,243 |
78.5 % |
|
إب |
361,1 42,709 |
2,924,923,518 |
3,286,066,227 |
2,485,860,524 |
800,205,703 |
75.6 % |
|
أبين |
128,1 62,717 |
1,004,496,849 |
1,132,659,566 |
574,792,612 |
557,866,954 |
50.7 % |
|
حجة |
964,6 32,306 |
2,615,473,556 |
3,580,105,862 |
1,665,845,236 |
1,914,260,626 |
46.5 % |
|
ذمار |
888,89 7,669 |
2,030,882,616 |
2,919,780,285 |
1,035,884,011 |
1,883,896,274 |
35.5 % |
|
شبوة |
442,6 37,274 |
1,096,097,050 |
1,538,734,324 |
308,927,799 |
1,229,806,525 |
20.1 % |
|
المهرة |
25,97 8,860 |
769,546,858 |
795,525,718 |
497,724,233 |
297,801,485 |
62.6 % |
|
صعدة |
1,414,3 16,110 |
1,121,646,696 |
2,535,962,806 |
1,119,218,048 |
1,416,744,758 |
44.1 % |
|
البيضاء |
868,5 93,587 |
1,468,283,127 |
2,336,876,714 |
525,911,947 |
1,810,964,767 |
22.5 % |
|
المحويت |
117,6 42,047 |
1,355,102,291 |
1,472,744,338 |
983,582,044 |
489,162,294 |
66.8 % |
|
مأرب |
225,9 43,957 |
969,234,934 |
1,195,178,891 |
567,306,469 |
627,872,422 |
47.5 % |
|
الجوف |
1,865,1 19,151 |
970,439,747 |
2,835,558,898 |
11,261,138 |
2,824,297,760 |
0.4 % |
|
عمران |
649,2 91,945 |
1,741,677,200 |
2,390,969,145 |
1,150,511,912 |
1,240,457,233 |
48.1 % |
|
الضالع |
85,05 8,882 |
1,224,411,650 |
1,309,470,532 |
1,007,306,672 |
302,163,860 |
76.9 % |
|
ريمة |
414,6 55,528 |
1,186,264,857 |
1,600,920,385 |
1,047,550,628 |
553,369,757 |
65.4 % |
|
الأجمالي |
14,554, 832,344 |
49,162, 209,569 |
63,717,0 41,913 |
37,729, 302,457 |
25,987,739,456 |
59.2 % |
وأوضح التقرير من ما أسفرت عنه عملية التحليل للجدول السابق أن الإنخفاض المستمر في نسبة استغلال الموارد المالية المتاحة للسلطة المحلية بالوحدات الإدارية لتنفيذ المشاريع الاستثمارية خصوصاً خلال السنتين الأخيرتين والتي وصلت خلال السنة المالية2012م الى نسبة (59.2%)من إجمالي الموارد المالية المتاحة في السنة المالية2012م والبالغة(63,717,041,913)ريال ، والجدول التالي يوضح البيانات الخاصة بذلك للفترة 2010م- 2012م:
|
السنة المالية |
الفائض المرحل من السنة السابقة |
موارد السنة بدون الدعم الجاري وموارد الحسابات الجارية |
الموارد المتاحة |
استخدامات الباب الرابع بدون نفقات الحسابات الجارية |
الفائض المرحل من السنة الحالية |
نسبة الاستغلال |
|
2010م |
19,710,228,383 |
43,820,391,313 |
63,530, 619,696 |
47,896,112,301 |
15,634,507,395 |
75.4 % |
|
2011م |
15,634,507,395 |
33,819,250,043 |
49,453, 757,438 |
34,898,925,094 |
14,554,832,344 |
70.6 % |
|
2012م |
14,554,832,344 |
49,162,209,569 |
63,717 ,041,913 |
37,729,302,457 |
25,987,739,456 |
59.2 % |